Academia Finanzas ¿Dar dinero a un hijo para comprar vivienda o prestárselo?
Dar dinero a un hijo para comprar una casa es una opción que puede ser utilizada para facilitar el acceso a la vivienda propia sin utilizar herramientas de financiación, como los préstamos hipotecarios. Analizamos las implicaciones fiscales de una donación para que tu hijo se compre una casa, y otras opciones, como prestarle el dinero en lugar de dárselo.
Cómo dar dinero dinero a un hijo para comprar vivienda
Existen dos formas para ayudar a un hijo a que se compre una vivienda: darle el dinero mediante una donación o mediante un préstamo familiar. Cada una de ellas presenta ventajas e inconvenientes con respecto a la otra.
En primer lugar, hacer una donación implica para quien reciba el dinero pagar el , cuyo importe dependerá de la comunidad autónoma en la que resida el donatario (el hijo en este caso), y estará sujeto a condiciones como el grado de parentesco.
Por otro lado, si se opta por realizar un préstamo al hijo no se pagan impuestos, aunque haya que presentar el (sin coste). Además, exige una devolución, la cual se debe demostrar ante Hacienda.
Antes de decantarte por una opción u otra, es recomendable que te informes sobre las condiciones particulares del impuesto de donaciones en tu comunidad autónoma, ya que algunas aplican reducciones y bonificaciones a las donaciones de padres a hijos si el dinero se destina a la compra de una vivienda.
Se trata, no obstante, de opciones diferentes que tienen implicaciones distintas. Por ello conviene revisar ambas posibilidades de manera separada, y compararlas para ver cuál es la que os viene mejor.
Implicaciones fiscales donación de dinero para vivienda
Cuando los padres proceden a dar dinero a un hijo para comprar una vivienda están haciendo una donación. Si te preguntas cuánto dinero se puede donar a un hijo sin declarar, no existe una cantidad mínima de donación para tributar: quien reciba una donación de dinero debe declararla desde el primer euro. Y si hablamos de una donación para comprar una casa, por lo general se tratará de una cantidad de dinero que difícilmente pasará inadvertida para la Agencia Tributaria.
La donación tributa, independientemente de si se realiza a un familiar. La persona beneficiaria de la donación deberá pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que se encuentra transferdo por la AEAT las comunidades autónomas.
El pago del impuesto dependerá de dónde resida la persona que recibe el dinero (el hijo). Por ejemplo, en la Comunidad de Madrid las deducciones aplicables para este tipo de caso de donación de padres a hijos llegan al 100% en determinados casos, por lo que no habría que pagar cantidad alguna por la donación. Por lo tanto es muy importante informarse bien de los requisitos de cada comunidad para aplicarse las deducciones.
Se recomienda formalizar la donación mediante escritura pública ante notario. Además, el donatario debe presentar el ante Hacienda antes de 30 días desde que reciba la donación.
Hacienda entiende las donaciones como operaciones de compraventa, pero el donante no debe tributar salvo si el dinero proviene, por ejemplo, de una liquidación patrimonial. En cualquier otro caso, la donación no supondrá una pérdida patrimonial, y por tanto no deberá tributar en el IRPF.
El donante solo debe incluir esta operación en su declaración de la Renta si el bien donado tiene un mayor valor que cuando lo adquirió, y eso no ocurre con el dinero. Y no podrá desgravarse nada por ella, porque no es un donativo.
Los elementos que van a influir en la tributación serán tanto el parentesco como el patrimonio del beneficiario. A menor parentesco y mayor patrimonio del beneficiario el coeficiente que se aplique a la tributación será superior y, por tanto, el ISD será más gravoso para el donatario.
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Implicaciones fiscales en préstamo de dinero a hijo para comprar casa
Cuando se realiza un préstamo de dinero a un hijo para comprar una vivienda, se ejecuta un modelo de financiación que se denomina préstamo familiar.
Los préstamos entre particulares están exentos del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, aunque deberán presentar la exención contemplada en Hacienda, a través de un documento de autoliquidación con el denominado modelo 600. El plazo de presentación del es de 30 días desde que se recibe el dinero.
Es importante tener en cuenta que en un préstamo entre particulares debe existir un acuerdo entre partes que contemple la devolución del dinero. Este acuerdo puede conllevar cualquier tipo de plazo o interés, incluido el interés al 0%, pero debe regirse por la conformidad de ambas partes en el préstamo, plazo de devolución e intereses aplicados. Esto puede hacerse de forma privada o ante notario, pero debe hacerse siempre.
Si el préstamo no se devuelve, Hacienda entenderá que no se ha tratado de un préstamo sino de una donación, aunque que se haya perdonado la deuda por parte del prestamista. Esto exigirá la tributación del Impuesto de Donaciones por el importe pendiente de devolución, y, la eliminación, si los hubiera, de posibles beneficios fiscales.
¿Qué es mejor, donar o prestar dinero a un hijo para que compre una vivienda?
Aunque dependerá de cada caso concreto, podemos ver con un ejemplo la ventajas y desventajas de donar o prestar el dinero a un hijo para que se compre una casa. En ambos supuestos, el ejemplo será 100.000€ en Madrid.
En el caso de la donación, el hijo deberá pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En este caso, (hasta 250.000€) cuando la donación se hace en favor de un cónyuge, hijo, nieto o hermano, siempre y cuando dicha donación se utilice antes de un año en, entre otros casos, la compra de una vivienda.
Por tanto, en este supuesto, los únicos costes serán los de la notaría, ya que es requisito indispensable para poder aplicar la reducción de la Hacienda madrileña. Este trámite puede costar entre 300 y 400 euros.
Si no fuera posible acogerse a ningún tipo de reducción, en el peor de los casos se pagaría el máximo marcado por el ISD, el cual grava de forma progresiva y por tramos el importe donado. En este caso (100.000€), supondría el pago de 12.415,36€ en impuestos (en concreto, por los diez primeros, de unos 8.000€ cada uno, gravados proporcionalmente del 7,65% al 15,30%, y unos 20.000€ del undécimo tramo, gravado al 16,15%).
Si la fórmula elegida es la del préstamo sin intereses, al ser un préstamo entre familiares el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales está exento de tributación, aunque se requiera su presentación. En este caso el notario no es obligatorio, porque se puede estipular mediante un contrato privado.
En el caso del préstamo, el coste es cero, pero a cambio exige al hijo la devolución del capital a sus padres, pues en caso contrario Hacienda entenderá que fue una donación y procederá a reclamar el ISD.
Como se puede comprobar, la fórmula del préstamo es la que menos impuestos exige pagar, pero supondrá un coste al hijo, ya que le obliga a devolver el capital a sus padres. La donación, por su parte, tiene un coste inmediato porque conlleva gastos (notaría) y el pago de impuestos (salvo en aquellos casos en que sea posible aplicar una reducción del 100%).
Dependerá de cada uno, por tanto, decidir qué es mejor, si, siguiendo con el ejemplo propuesto, devolver 100.000€ a los padres por el préstamo, o abonar un máximo de 12.415,36€ más los honorarios del notario por la donación.
Preguntas frecuentes sobre dar dinero a los hijos para comprar vivienda
¿Qué es mejor, dar dinero a mi hijo para que se compre una casa o regalársela yo?
Hay una alternativa a dar el dinero al hijo para que se compre una casa, además de la donación o el préstamo, y es darle directamente la vivienda. Eso supone hacer una nueva pregunta, ¿qué es mejor, donar la vivienda o dejarla en herencia? La respuesta, como ante si es mejor donar el dinero o prestarlo a los hijos, dependerá de cada caso concreto. Ten en cuenta que donar en vida una vivienda implica el pago del ISD, la plusvalía urbana y se deberá incluir en el IRPF, y que la herencia implica su propia tributación.
¿Puedo prestar dinero a mi hijo para que se compre una casa y condonarle la deuda?
Si se ha optado por la vía del préstamo, existe la posibilidad de condonar la deuda al hijo para que no tenga que devolverlo. Sin embargo, si se hace así el importe que faltase por devolver pasará a ser una donación a ojos de Hacienda, y como tal reclamará su tributación.
¿Cómo sabe Hacienda que el préstamo de padres a hijos está siendo devuelto?
Hacienda no debería fiscalizar tus movimientos para comprobar si estás devolviendo o no el préstamo que te hicieron tus padres para que te compraras una vivienda, ni tampoco a estos, pero es posible que en algún momento os exija una justificación de que, en efecto, se está produciendo la devolución del mismo en tiempo y forma, para demostrar que no ha sido una donación encubierta. Por tanto, deberás tener algo que pruebe que el préstamo está siendo devuelto.
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