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Hombre sonriente el cual recibe una renta vitalicia

Renta vitalicia y fiscalidad: ventajas y cómo obtener beneficio

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Isbelt Martín

Isbelt Martín Entrada actualizada el miércoles, 13 de abril de 2022

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Una renta vitalicia es percibir una renta de por vida, la fuente de ingresos puede provenir de diversas fuentes o productos financieros. La fiscalidad de la renta vitalicia ofrece beneficios para el contratante en el caso de los seguros de vida-ahorro. También existen rentas vitalicias de otros productos como una hipoteca inversa por ejemplo aunque en este caso no habría beneficios fiscales. Cuando contratas una renta vitalicia debes conocer las diversas ventajas, como la garantía de tener una renta periódica.

¿Qué es una renta vitalicia?

Una renta vitalicia es un conjunto de rentas o cobros que se perciben de por vida. Esta fuente de ingresos puede proceder de diversas fuentes como un PIAS (Plan Integral de Ahorro Sistemático), un PPA (Plan de Previsión Asegurada), una hipoteca inversa entre otros productos.

No obstante, a lo largo de este artículo nos vamos a centrar en las rentas vitalicias procedentes de los seguros de vida-ahorro ya que este producto posee importantes beneficios fiscales. Consiste en que la persona interesada aporta a la aseguradora una prima única, con el objetivo que la compañía lo gestione y vaya pagando a la persona interesada una determinada cantidad periódicamente durante toda su vida.


Fiscalidad de las rentas vitalicias

En el momento de la contratación de un seguro de vida-ahorro no vamos a tener ningún beneficio fiscal, los beneficios fiscales los disfrutaremos cuando recibamos las prestaciones.

El principal atractivo de la renta vitalicia es que no se declara la totalidad del rendimiento, sino sólo un porcentaje, en base a esta tabla de porcentajes (recordemos que solo tributamos por los intereses que nos ha generado el seguro-ahorro).

Porcentaje de capital que tributa como rendimiento mobiliario
Edad Porcentaje
Menos de 40 años 40%
Entre 40 y 49 años 35%
Entre 50 y 59 años 28%
Entre 60 y 65 años 24%
Entre 66 y 69 años 20%
Más de 70 años 8%

Imaginemos que una persona ha recibido 10.000€ como rendimiento de una renta vitalicia en el año fiscal, y tiene 64 años.

Sólo tendrá que incluir en su declaración el 24% de esa cantidad como rendimiento. Es decir 2.400€. Si entrara en el tramo más bajo de IRPF (con un tipo del 19%) pagará 456€ por 10.000€ de ingresos, cuando lo normal sería aplicar a los 10.000€ ese 19%.

Es decir por otro tipo de ingresos de igual cuantía se abonarían 1.900€ en el Impuesto del IRPF. Un ahorro fiscal para el ejemplo dado de casi 1.500€, por provenir de la renta vitalicia.

Si la renta vitalicia se recibe en forma de capital, la Agencia Tributaria, establece otra tributación.

  • 19% para cantidades inferiores a 6.000€.
  • 21% para cantidades situadas entre 6.000€ y 50.000€.
  • 23% si los rendimientos superan los 50.000€.

En el caso de que la modalidad en la que el seguro se rescata sea en forma de renta temporal (es decir, recibiremos la renta hasta que se nos acabe el capital), en cuyo caso la tributación de los rendimientos sería la siguiente:

  • 12% si la renta tiene una duración igual o inferior a 5 años.
  • 16% si la renta tiene una duración entre 5 y 10 años.
  • 20% si la renta tiene una duración entre 10 y 15 años.
  • 25% si la renta tiene una duración superior a 15 años.

Por último, si se percibe dinero de una renta vitalicia a causa del fallecimiento del titular, el heredero tiene que tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Ventaja fiscal renta vitalicia en mayores 65 años

Existe una exención por reinversión en rentas vitalicias para mayores de 65 años (1) . Estas personas no tributarán en la declaración de la renta por las ganancias que se obtengan al vender patrimonio (en forma de venta de vivienda habitual, fondos de inversión o acciones) que se destinen a constituir una renta vitalicia a su favor.

Esta reinversión habría que hacerla en un plazo de seis meses y la exención máxima aplicable es de 240.000€. Si la cantidad es superior a los 240.000€ habría que tributar por la diferencia a partir de los citados 240.000€.


Ventajas renta vitalicias

La renta vitalicia es un producto financiero interesante para disponer de dinero durante toda la vida, de manera periódica según establezcas, mensual, trimestral o anualmente. La principal ventaja de la renta vitalicia es la disminución de tributación. Sin embargo, también ofrece otras ventajas como:

  • Garantiza una renta periódica.
  • Disponer de dinero de por vida.
  • Beneficios fiscales.
  • Rentabilidad del dinero.

¿Se puede heredar una renta vitalicia?

Las rentas vitalicias sí se pueden heredar. El heredero es aquella persona a la nombró el fallecido. Y en caso de no ser nombrado, será establecido por cercanía familiar: pareja, hijos, etc.

Una renta vitalicia se considera herencia y por tanto tributa como Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En este caso no existe un porcentaje fijo para todo el territorio español, ya que depende de la cantidad heredada y de lo establecido por cada Comunidad Autónoma.

No obstante,los porcentajes oscilan en 7,65% hasta el 34%, este último para una base liquidable de 797.555,08€.

Fuentes del artículo

  1. Agencia Tributaria. (s. f.). 11.4. Exención por reinversión en rentas vitalicias. Recuperado 13 de abril de 2022, de https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/manuales/ejercicio-2018/modelo-100/modelo-100/11-informacion-adicional-anexo-c_1/11_4-exencion-reinversion-rentas-vitalicias.html

Isbelt Martín Isbelt Martín Isbelt es graduado en Administración y Dirección de Empresas. Experto en marketing digital, tiene más de 3 años de experiencia acercando las condiciones de los distintos productos financieros a los consumidores. Isbelt se encarga de releer la letra pequeña de los préstamos, hipotecas, cuentas y tarjetas en Roams.