Academia Finanzas Multas de Hacienda: tipos de sanciones y cómo pagarlas
Las multas que pone Hacienda son la consecuencia directa de no haber declarado ingresos, no haber saldado una deuda, una declaración de la renta mal hecha u otras circunstancias relacionadas con los tributos. Analizamos todas las opciones posibles, pues se debe proceder de una manera u otra, dependiendo de las circunstancias.
Principales sanciones de Hacienda
Las multas de Hacienda están reguladas por la Ley General Tributaria, en concreto, a lo largo del , "La potestad sancionadora". Estas sanciones se aplican a las infracciones tributarias, definidas como acciones u omisiones con carácter doloso o culposo, recogidas en la citada ley.
Las multas o sanciones que Hacienda pone a los contribuyentes en España se deben a:
- No declarar ingresos. Como por ejemplo: declarar las apuestas deportivas, declarar las criptomonedas, declarar ingresos extra, etc.
- No saldar la deuda tributaria en el plazo de liquidación.
- Conseguir de manera fraudulenta devoluciones o beneficios fiscales.
- Ocultar ingresos.
- No informar del cambio de domicilio fiscal.
- Presentar la declaración de la renta fuera del plazo correspondiente.
- No presentar la declaración de la renta en caso los casos en los que hay obligación de hacer la Declaración de la Renta.
- Multas por no declarar impuestos.
- Declaración de la renta mal hecha (datos erróneos).
Requisitos para que Hacienda pueda multarte
Para que una infracción sea tal y pueda ser sancionada por la Agencia Tributaria, debe cumplir cinco condiciones:
- Debe haber una acción u omisión por tu parte. Es decir, o has hecho algo que no debías, o no has hecho algo que debías hacer.
- Dicha acción u omisión debe ir en contra de las leyes.
- Tanto la conducta infractora como la sanción deben estar contempladas en una ley.
- Ha de haber voluntariedad, lo que quiere decir que con la acción o inacción se buscan unas consecuencias, la cuales son deseadas. Se excluyen de este supuesto los casos de fuerza mayor (aquellos imprevisibles), pero no los que se produzcan por desconocimiento de la norma.
- Y, por último, debe haber algún tipo de culpabilidad:
- Negligencia: cuando la conducta no es cuidadosa.
- Dolo: cuando se buscan de manera intencionada las consecuencias del acto.
Aunque el desconocimiento de la ley no exime del delito tampoco en este caso, si Hacienda abre un proceso sancionador contra ti estás amparado por la presunción de inocencia. Es decir, Hacienda debe probar tu culpabilidad, y está obligada a motivarla, explicarla, detallarla y hacerlo patente en el expediente sancionador.
No te expongas a multas y haz la declaración de la renta con un experto
Muchas de las multas de Hacienda se imponen por hacer mal la declaración de la renta. Minimiza los riesgos de cometer un error contratando una de las asesorías online colaboradoras sociales con la Agencia Tributaria, como TaxScouts (69,90€), Taxdown (desde 55€/año) y Taxfix (39,99€). Todas ellas cuentan con expertos fiscales que analizarán las consultas que las lleguen, una a una, para darles el mejor servicio posible.
Tipos de multas por no pagar a Hacienda
Si en una inspección la Agencia Tributaria percibe alguna anomalía, la multa o sanción que Hacienda propondrá será equivalente al grado de la infracción. El contribuyente, además, tendrá que afrontar una penalización, independiente del dinero que tuviera que pagar por la liquidación.
| Sanciones de Hacienda y cuantías | ||
|---|---|---|
| Infracción | Motivos de la infracción | Multa |
| Leve |
|
Multa del 50% de la cantidad no ha sido ingresada |
| Grave |
|
Multa que va del 50% al 100% de la infracción |
| Muy grave |
|
Multa que va del 100% al 150% de la infracción |
Cómo pagar una multa de Hacienda
Para pagar una multa de Hacienda, la Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente dos vías de pago:
- Pago online, a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Para ello tienes que seguir una serie de pasos:
- Entrar en la página web de la Agencia Tributaria.
- Acceder con el DNI o certificado a la pantalla "Liquidaciones/Deudas".
- Seleccionar el "Concepto" de liquidación y el "número de justificante" de la carta de pago.
- Rellenar el formulario con:
- Datos de la liquidación.
- Datos económicos.
- Datos del contribuyente.
- Confirmar el pago en la casilla "Aceptar datos y enviar".
- Guardar o imprimir el "Número de Referencia Completo" como justificante de pago.
- Pago telefónico. Este servicio está disponible única y exclusivamente para los titulares de la deuda con una deuda inferior a 18.000€. El contribuyente tiene que tener a mano para formalizar el pago la siguiente documentación:
- DNI del titular de la deuda.
- Número de justificante.
- Importe a pagar.
- Número de la cuenta bancaria del titular.
- Carta de pago.
¿Cómo saber si tengo multas de Hacienda?
La Agencia Tributaria tiene en su sede electrónica un apartado para acceder a la consulta de deudas o multas pendientes. Estos serían los pasos que tienes que dar para saber si tienes deudas con Hacienda:
- Acceder a la sede electrónica de la AET.
- Hacer clic en la pestaña web "Consultas informáticas" y pulsar el botón "Consulta de deudas".
- Añadir el DNI electrónico.
- Comprobar los detalles y motivos de la deuda en el botón "Clave de liquidación".
- Obtener una carta de pago en el apartado "Carta de pago".
- Elegir el modo de pago.
Preguntas frecuentes sobre las multas de Hacienda
¿Se puede fraccionar una multa de Hacienda?
Podrán cuando debido a motivos económicos le impidan al obligado tributario afrontar la multa. Siempre y cuando las deudas se encuentren en período voluntario o ejecutivo.
¿Cuándo prescribe una multa de Hacienda?
La Ley General Tributaria establece en su que el plazo de prescripción es de 4 años. Pasado ese período Hacienda no podrá reclamarte nada (en principio, porque siempre hay excepciones), pero si ha iniciado un procedimiento sancionador no habrá prescripción posible.
¿Puedo recurrir una multa de hacienda?
En el caso de no estar conforme con la multa, siempre puedes recurrirla en el plazo máximo de un mes, pero también debes saber que si lo haces y Hacienda acaba denegándotelo ya no podrás acogerte a ciertas ventajas fiscales, como reducciones de un elevado porcentaje de la multa por pronto pago. Por lo tanto, muchas veces si no tienes muy claro que ganarás el recurso es mejor hacer el pago con estas reducciones, ya que suelen ser de cantidades importantes, y así acabar pagando menos.
¿Qué ocurre si no pago una multa de Hacienda?
Ser multado por Hacienda y no pagar en tiempo y forma tiene consecuencias. Para empezar, se te aplicará un recargo de acuerdo al , en función de cuánto tardes en abonar la deuda:
- Menos de doce meses: recargo del 1% por cada mes.
- Más de doce meses: recargo del 15% y posibilidad de que Hacienda reclame intereses de demora.
¿Por qué impuestos me puede multar Hacienda?
La Agencia Tributaria puede abrirte un expediente sancionador por no pagar o pagar de manera incorrecta cualquier tipo de impuesto, directo o indirecto. Esto incluye, por supuesto, los más comunes, como son el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), y también aquellos que gravan a las empresas (como el Impuesto de Sociedades). Si el impuesto se ha dejado en manos de la administración autonómica, serán los organismos fiscales de las comunidades quienes se encarguen de recaudarlo y, por tanto, de castigar a los infractores.
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