Academia Finanzas Declarar herencia: ¿cómo afecta mi declaración de renta de este año?
Las herencias no se incluyen en la declaración de la Renta, sino que tributan a través del Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). En función de en qué consista la herencia, dispondrás de diferentes plazos para pagar dicho impuesto (de 30 días a 6 meses). Ten en cuenta que lo que sí tendrás que declarar en el IRPF son los rendimientos que dicha herencia te generen.
- · ¿Qué es una herencia y cuándo se debe declarar en la Renta?
- · ¿Cómo tributan las herencias en España?
- · Cómo declarar herencia de dinero
- · ¿Cómo declarar la herencia de una vivienda?
- · Cómo declarar una herencia en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
- · El precio de la declaración de herederos en España
- · Cómo declarar una herencia recibida del extranjero
- · Preguntas frecuentes para declarar herencias
¿Qué es una herencia y cuándo se debe declarar en la Renta?
Una herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que se transmiten a los herederos tras el fallecimiento de una persona. Estos bienes pueden ser de distintos tipos: inmuebles, dinero en efectivo, vehículos, joyas, entre otros. También pueden existir deudas pendientes de pago que formen parte de dicha herencia.
En el caso de la declaración de la Renta, que para el ejercicio 2023 se podrá presentar hasta el día 1 de julio de 2024 como fecha límite, es importante saber que no todas las herencias tienen que ser declaradas en la misma. Solo se deberán incluir en la declaración de la Renta aquellos bienes o derechos que generen rendimientos o ganancias patrimoniales, como por ejemplo, los intereses generados por una cuenta bancaria o los beneficios obtenidos por la venta de un inmueble.
Si el fallecido no deja bienes que generen rendimientos, no será necesario declarar la herencia en la Renta. No obstante, en cualquier caso, es importante hacer una correcta valoración de los bienes y derechos heredados, para evitar posibles problemas con la Agencia Tributaria.
¿Cómo tributan las herencias en España?
En España, las herencias están sujetas al pago de impuestos. El gravamen que se aplica en estos casos es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), que se debe pagar en el plazo de seis meses desde la fecha de defunción del titular de los bienes.
El cálculo de los impuestos asociados a una herencia se realiza en función del valor de los bienes heredados y del grado de parentesco con el fallecido. Cuanto más cercano sea el parentesco, menor será la carga fiscal. Además del ISD, también pueden aplicarse otros impuestos como el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (conocido como "plusvalía municipal") o el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) en caso de heredar una propiedad.
Es importante tener en cuenta que el impuesto de sucesiones puede afectar a la declaración de la Renta, ya que las herencias recibidas deben declararse como ganancias patrimoniales en la declaración de la Renta correspondiente al año en que se recibieron. Por lo tanto, es fundamental conocer los impuestos aplicables y los plazos de pago para evitar problemas fiscales.
Cómo declarar herencia de dinero
Cuando se recibe dinero de una herencia, es crucial saber cuándo se debe declarar en la Renta y cómo hacerlo correctamente. En general, cualquier cantidad de dinero recibida como parte de una herencia debe ser declarada en la declaración de la Renta del año siguiente a la recepción. Es decir, si en 2023 recibiste una herencia desde 1€, este ingreso se debe incluir en la tributación fiscal de este año.
Para declarar el dinero de una herencia en la Renta, se debe incluir en el apartado de rendimientos de capital en la casilla correspondiente del Modelo 650. Es importante tener en cuenta que el importe recibido debe ser declarado en su totalidad, aunque no se haya recibido todo el dinero de una sola vez.
Además, es importante conocer las consecuencias fiscales de recibir dinero de una herencia. En primer lugar, hay que tener en cuenta que este dinero puede estar sujeto al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, dependiendo de la comunidad autónoma en la que se encuentre el causante y de la relación de parentesco con este.
En segundo lugar, el dinero de una herencia puede generar rendimientos que también deben ser declarados en la Renta, como por ejemplo los intereses generados por una cuenta bancaria heredada. En este caso, los rendimientos generados deben ser declarados en la casilla correspondiente de la declaración de la Renta.
¿Cómo declarar la herencia de una vivienda?
Si has recibido una vivienda como parte de una herencia, es importante que sepas que debes declararla en la declaración de la Renta si se cumplen ciertos requisitos. En concreto, si la vivienda forma parte de tu patrimonio, es decir, si pasas a ser propietario de ella, deberás incluirla en tu declaración de la Renta.
Es importante tener en cuenta que el valor de la vivienda se debe declarar según su valor catastral, que es un valor asignado por la administración y que puede ser distinto al valor real del inmueble. Además, deberás tener en cuenta que si la vivienda se encuentra en alquiler, deberás incluir en tu declaración las rentas recibidas por ese arriendo.
En cuanto a las consecuencias fiscales de recibir una vivienda como parte de una herencia, debes saber que tendrás que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Este impuesto se paga en la comunidad autónoma donde se encuentre la vivienda y su importe puede variar según la normativa de cada comunidad. Además, debes tener en cuenta que al convertirte en propietario de la vivienda, también tendrás que pagar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
En cuanto a las consecuencias de no declarar la vivienda o si Hacienda detecta el alquiler no declarado, debes saber que la Agencia Tributaria puede sancionarte por la omisión o falta de declaración de un bien inmueble. Además, si no pagas el IBI podrías enfrentarte a sanciones y recargos por parte del ayuntamiento correspondiente.
Cómo declarar una herencia en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Ahora bien, si has heredado un dinero o una vivienda, como hemos visto anteriormente, es importante saber cómo declarar la herencia con el Impuesto de Sucesiones. Te lo resumimos: tendrás que rellenar el modelo 650, indicando todos los bienes que has heredado (muebles, inmuebles y dinero). Este modelo se presenta en tu comunidad autónoma y se rellena así:
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Necesitas preparar la documentación
- La escritura de aceptación de la herencia o el inventario de bienes y herederos
- El certificado de defunción del fallecido, su NIF y otros datos básicos, como su dirección
- El registro general de actos de última voluntad
- El testamento
- El NIF del heredero o herederos
- Los documentos de cada uno de los bienes heredados. Por ejemplo, necesitarás el IBI que has tenido que pagar en el caso de un piso heredado
- Rellenar el modelo 650 Con toda la documentación preparada, ya puedes diligenciar el modelo 650 con los datos del fallecido (o causante, según lo denomina la Agencia Tributaria). Estos incluyen NIF, nombre y apellidos y dirección.
- Incluir tus datos y tu lazo familiar Ahora tendrás que incluir tus datos como declarante y la relación que tienes tú y el resto de herederos (si existen) con el fallecido. En este paso debes indicar si eran familia, amigos, cónyuges, etc.
- Rellenar los bienes heredados Para terminar con el ISD, tendrás que rellenar los datos de los bienes heredados, con su valor real y el tipo de inmueble que son (con su código correspondiente). De igual forma, deberás apuntar los gastos que te puedas deducir y el motivo (como, por ejemplo, los gastos de impuestos no pagados o las contribuciones no pagadas a la Seguridad Social).
El precio de la declaración de herederos en España
El precio de una declaración de herederos puede variar en función de la complejidad del caso y de la comunidad autónoma en la que se tramite. En general, los costes pueden incluir los honorarios del notario, los impuestos asociados a la herencia y los costes administrativos.
Es importante elegir un profesional adecuado para llevar a cabo la tramitación de una declaración de herederos. Se recomienda buscar un notario o abogado con experiencia en este tipo de procedimientos y solicitar presupuestos detallados antes de tomar una decisión.
Es posible reducir los costos asociados a la tramitación de una declaración de herederos si se cuenta con un testamento en el que se indiquen claramente los bienes que se quieren heredar y a quién. En este caso, la tramitación puede ser más sencilla y rápida, reduciendo así el precio a pagar.
Cómo declarar una herencia recibida del extranjero
Para declarar una herencia extranjera, primero debes determinar si eres residente fiscal en España o no. Si lo eres residente, entonces debes incluirla en tu declaración de impuestos en España. Para hacerlo, necesitarás los siguientes documentos:
- Certificado de defunción.
- Certificado de Seguros de vida.
- Certificado de últimas voluntades.
- Localización del testamento.
- Acreditar la condición de extranjero.
Una vez que tengas toda la documentación necesaria, deberás presentarla en la declaración de impuestos con el modelo 720, indicando el valor de los bienes heredados y pagar los impuestos correspondientes. Ten en cuenta que este tributo puede variar dependiendo del país de origen de la herencia. Por lo tanto, es recomendable buscar asesoramiento profesional antes de presentar la declaración de impuestos.
Preguntas frecuentes para declarar herencias
¿Tengo que declarar el dinero que me da mi padre?
De acuerdo con el , "la donación es un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta". Es decir, siempre deberás tributar el dinero que recibes de tus familiares y amigos.
¿Las donaciones en vida pagan impuestos?
Sí, tanto las donaciones en vida como las donaciones por herencia o por seguros están sujetas a tributar ante el Ministerio de Hacienda y Función Pública.
¿Qué es mejor: donación en vida o herencia?
Desde el punto de vista económico y fiscal, heredar es más barato para quien recibe los bienes con el donante en vida. De igual forma, se debe tener presente que también hay que tener en cuenta las diferencias entre las comunidades autónomas a la hora de hacer frente al pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, pues hay CC. AA. que ofrecen reducciones y bonificaciones, según la base imponible o el grado de parentesco a la hora de heredar, lo que hace que heredar sea más rentable.
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