La vuelta al cole: desgravar los principales gastos por hijo

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En pocas palabras

Con la vuelta al cole, desgravar los principales gastos en la declaración del IRPF es una buena forma de ahorrar. Verifica si tu comunidad permite estas deducciones, como La Rioja, Madrid, Canarias o Aragón, y cumple los requisitos. Cada comunidad tiene sus reglas, busca su normativa o consulta una asesoría online para obtener las posibles deducciones.

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Padre llevando a su hijo de vuelta al cole

Qué información incluye este post

Qué son gastos de escolaridad deducibles

Los gastos de escolaridad deducibles son aquellos que podremos acreditar ante la Agencia Tributaria al hacer la declaración de la Renta , para obtener una deducción en la declaración del IRPF .

No se aplica en todas las comunidades autónomas y, en las que sí, cada normativa tiene sus propios requisitos (como si se trata de una familia numerosa o no, o si la declaración se hace individual o conjunta ), y establece unas determinadas cantidades y límites:

Capítulo 17. Deducciones autonómicas de la cuota aplicables en el ejercicio 2022 ⁽¹⁾

Gastos de escolaridad deducibles
Comunidad autónoma	Requisitos	Cantidad deducible	Límite deducible
La Rioja	Aplicable a hijos de cero a tres años La matrícula se debe realizar en un centro situado en La Rioja Los gastos aportados no deben ser subvencionados El contribuyente debe convivir con el menor Solo se aplica cuando el contribuyente tiene derecho al mínimo por descendientes Ante la presentación de tributación individual de los dos padres, las cantidades se prorratean El límite de la base liquidable es de 18.030€ en caso de presentación individual y de 30.050 en la conjunta El límite de la base liquidable del ahorro no debe exceder los 1.800€ Deben aportarse tiques y facturas	El 20% de los gastos generados por la escolarización	600€ por cada hijo
Madrid	La matrícula se debe realizar en un centro situado en Madrid Solo se aplica cuando el contribuyente tiene derecho al mínimo por descendientes El contribuyente debe convivir con el menor Ante la presentación de tributación individual de los dos padres, las cantidades se prorratean El límite de la base imponible y liquidable del ahorro de todos las contribuyentes sumadas no debe exceder la cantidad que resulte de multiplicar 30.000€ por el total de miembros de la unidad familiar Deben aportarse tickets y facturas	15% de los gastos generados por la escolarización 10% por enseñanza de idioma 5% de la compra de vestuario escolar	900€ por cada hijo
Canarias	La matrícula se debe realizar en un centro situado en Canarias El límite de la base imponible y liquidable del ahorro sumadas no puede ser superior a 39.000€ en la declaración individual o a 52.000€ en la conjunta Deben aportarse tiques y facturas Ante la presentación de tributación individual de los dos padres, las cantidades se prorratean	100% de la compra de material Transporte Uniformes Comedor Refuerzo educativo	100€ por el primer hijo y 50€ por los siguientes

¿Cómo y dónde es posible deducirse estos gastos?

Cada región aplica una normativa diferente. Si quieres comprobar si en tu comunidad te puedes deducir los gastos escolares, libros, guardería o el comedor del colegio (este último solo en Canarias) podrías contratar a una asesoría online. En ese sentido destacan dos asesorías online colaboradoras sociales con la Agencia Tributaria, estas son: TaxScouts (69,90€) y Taxdown (desde 35€/año, en función del plan que contrates). Con estas asesorías puedes aplicarte el total de deducciones posibles en tu Comunidad Autónoma, no solo las que aparecen en tu borrador.

La información relativa a los impuestos que se publica en esta página es general y puede no ajustarse específicamente a tu situación personal. Ten en cuenta que existen normativas tanto estatales como autonómicas y locales, por lo que se pueden aplicar modificaciones. Nuestro experto de Roams recomienda contactar con la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal antes de realizar cualquier acción.

¿Los libros son deducibles de impuestos?

Sí, los libros son deducibles de impuestos , pero solo en algunas comunidades autónomas. Además, cada una de ellas tiene unos requisitos y unos límites diferentes:

Deducción de impuestos de los libros
Comunidad autónoma	Requisitos	Límite deducible
Aragón	Se aplicará sobre la compra de libros de texto de educación primaria y secundaria, además del material escolar necesario El límite de la base imponible y liquidable del ahorro sumados no puede ser superior a 12.500€ en la declaración individual o a 25.000€ en la conjunta. En familia numerosa no puede ser superior a 30.000€ en la declaración individual o a 40.000€ en la conjunta Deben aportarse tickets y facturas	Para declaración conjunta : 100€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 12.000€ 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 12.000,01 y los 20.000,00€ 37,50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 20.000,01€ y los 25.000,00€ Para declaración conjunta con familia numerosa : 150€ por cada hijo Para declaración individual : 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 6.500€ 37,50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 6.500,01€ y los 10.000,00€ 25€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 10.000,01€ y los 12.500,00€ Para declaración individual con familia numerosa : 75€ por cada hijo
Asturias	Se aplicará sobre la compra de libros de texto de educación primaria y secundaria, además del material escolar necesario Deben aportarse tiques y facturas El límite de la base imponible y liquidable del ahorro sumados no puede ser superior a 12.500€ en la declaración individual o a 25.000€ en la conjunta Se minorarán los importes de becas y ayudas	Para declaración conjunta : 100€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 12.000€ 75€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 12.000,01 y los 20.000,00€ 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 20.000,01€ y los 25.000,00€ Para declaración conjunta con familia numerosa: 150€ por cada hijo Para declaración individual: 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 6.500€ 37,50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 6.500,01€ y los 10.000,00€ 25€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 10.000,01€ y los 12.500,00€ Para declaración individual con familia numerosa : 75€ por cada hijo
Baleares	Se aplicará sobre la compra de libros de texto de educación primaria y secundaria, bachillerato y ciclos formativos de FP, en un porcentaje del 100% Solo se aplica cuando el contribuyente tiene derecho al mínimo por descendientes Ante la presentación de tributación individual de los dos padres, las cantidades se prorratean El límite de la base imponible y liquidable del ahorro sumados no puede ser superior a 12.500€ en la declaración individual o a 25.000€ en la conjunta	Para declaración conjunta : 200€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 10.000€ 100€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 10.000,01 y los 20.000,00€ 75€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 20.000,01€ y los 25.000,00€ Para declaración individual : 100€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 6.500€ 75€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 6.500,01€ y los 10.000,00€ 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 10.000,01€ y los 12.500,00€
Castilla-La Mancha	Se aplicará sobre la compra de libros de texto de educación básica, en un porcentaje de un 100%. En el caso de la enseñanza de idiomas se aplicará un 15% Se minorarán los importes de becas y ayudas Solo se aplica cuando el contribuyente tiene derecho al mínimo por descendientes Deben aportarse tickets y facturas	Para declaración conjunta : 100€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 12.000€ 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 12.000,01 y los 20.000,00€ 37,50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 20.000,01€ y los 25.000,00€ Para declaración conjunta con familia numerosa: 150€ por cada hijo Para declaración individual: 50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro no supere los 6.500€ 37,50€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 6.500,01€ y los 10.000,00€ 25€ por hijo cuando la suma de la base imponible y la del ahorro se sitúe entre los 10.000,01€ y los 12.500,00€ Para declaración individual con familia numerosa : 75€ por cada hijo

¿Cómo aplicarme la deducción en la Renta de los materiales escolares?

Para desgravar los gastos escolares tienes que acceder a tu borrador de la Renta a través de Renta WEB > accede al resumen de declaraciones > localiza la opción "Deducciones autonómicas" > haz clic en el enlace numérico > busca la casilla de materiales escolares y utiliza el lápiz para introducir los importes correspondientes > pulsa guardar para conservar los cambios > finaliza tu renta.

Fuentes del artículo

Agencia Tributaria. Manual práctico de Renta 2023 - Deducciones autonómicas de la cuota. https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2022/c17-deducciones-autonomicas-cuota.html

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Personas que han participado en este post:

Actualizado por Isbelt Martín

Isbelt es graduado en Administración y Dirección de Empresas. Experto en marketing digital, tiene más de 5 años de experiencia acercando las condiciones de los distintos productos financieros a los consumidores. Isbelt se encarga de releer la letra pequeña de los préstamos, hipotecas, cuentas y tarjetas en Roams.

Editado y revisado por Laura Burón