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Declaración de la renta individual o conjunta: ventajas e inconvenientes

Declaración de la renta individual o conjunta: ventajas e inconvenientes

Isbelt Martín

Isbelt Martín Entrada actualizada el viernes, 7 de mayo de 2021

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Presentar la declaración de la renta individual o conjunta es una de las opciones que tenemos a la hora de tributar. En función de cada caso particular puede compensar más una u otra manera de hacerlo. Conociendo las ventajas y desventajas, así como sus diferencias, podremos decantarnos por la mejor opción para nosotros.

Qué significa reducción por tributación conjunta

La reducción por tributación conjunta se aplica en la declaración en caso de que formemos parte de una unidad familiar con determinadas características:

  • Cónyuges no separados: las unidades familiares que integren a dos cónyuges y los hijos con los que convivan, o las personas incapacitadas judicialmente y mayores de edad, tendrán una reducción de 3.400€ al año sobre la base imponible.
  • Monoparentales: si la unidad familiar se ha dividido por una separación legal o no hay un vínculo matrimonial existente, ni convivencia, la base imponible se reduce en 2.150€ al año sobre la base imponible.

¿Qué es mejor, tributación individual o conjunta?

Si queremos saber qué es mejor a la hora de hacer la Declaración de la Renta y dudamos entre tributación sobre la renta conjunta o individual, debemos atender a diversos aspectos que supondrán una ventaja o un inconveniente para cada caso particular. La siguiente tabla puede resultar de utilidad en este aspecto.

Ventajas e inconvenientes de la tributación individual o conjunta
  Tributación individual Tributación conjunta
Ventajas
  • Se dividen las rentas de cada miembro de la unidad familiar, tanto a nivel de rendimientos como de patrimonio
  • Las rentas no se acumulan y, por tanto, no aumentan de escala (es difícil pasar a tramos de mayor % de impuestos)
  • El mínimo personal es de 5.550€
  • Permite contrarrestar las pérdidas patrimoniales de manera conjunta en una inversión
  • Reducciones de 2.150€ y de 3.400€ sobre la base imponible, en el caso de unidades familiares con cónyuges no separados o monoparentales, respectivamente
  • En parejas de hecho, basta con que uno de los dos miembros tenga más un hijo (aunque el segundo miembro debe tributar de manera individual)
Inconvenientes
  • En unidades familiares con uno desempleado, no se podría aplicar el mínimo personal sumado a los 3.400€ de reducción que sí se aplica en tributación conjunta
  • El mínimo personal para la tributación conjunta es de 5.550€ anuales
  • El límite para la obligatoriedad de presentación de la declaración es de 22.000€, al igual que en las tributaciones individuales
  • En hipotecas antes de 2013, se puede deducir un 15% con un máximo de 9.040€. Si se hace individualmente, este límite será por cada uno

Declaración individual o conjunta con hijos

En cuanto a las diferencias sobre realizar la declaración de manera individual o conjunta teniendo hijos, podemos decir que no se presentan demasiadas, puesto que el nivel de reducción es el mismo. De presentarse la tributación de manera individual, cada uno de los miembros de la unidad familiar imputará la mitad de la reducción.


Diferencias declaración conjunta e individual

Las principales diferencias entre la declaración conjunta y la individual estriban en las reducciones. Ambos casos dan cuenta de las rentas generadas por trabajo, ahorro o bienes inmuebles, pero mediante la tributación conjunta podremos obtener las siguientes reducciones:

  • 3.400€ sobre la base imponible al año, en el caso de matrimonios no separados.
  • 2.150€ sobre la base imponible al año, en familias monoparentales.

¿Cuándo conviene hacer la declaración de la renta conjunta?

Para identificar cuándo conviene hacer la declaración de la renta conjunta debemos conocer las ventajas de este tipo de tributación. Una vez identificadas, sabremos si nos compensa o no:

  • En caso de invertir, las pérdidas de patrimonio se reparten.
  • Pueden obtenerse reducciones de 2.150€ en las unidades familiares monoparentales y de 3.400€ en las unidades familiares de cónyuges no separados, sobre la base imponible y de manera anual.
  • Las parejas de hecho pueden presentar la declaración conjunta al tener uno o más hijos, obteniendo las mismas reducciones.

En definitiva, no queda más remedio que echar cuentas, y ver cuál es la mejor forma de proceder en cada caso individual. Bien es cierto que se accede a ciertas reducciones en el caso de una Declaración conjunta. Pero al haber previsiblemente más ingresos, se entrará en tramos de IRPF más altos, lo que dependiendo de las cantidades puede convertirse en una desventaja.


¿Cuándo se puede hacer declaración conjunta?

Se puede hacer declaración conjunta cuando se cumplan determinados requisitos, en cuanto a los criterios de formación de una unidad familiar. Concretamente, son los siguientes:

  • Los cónyuges no deben estar separados legalmente, para poder constituir una unidad familiar.
  • En el caso de padres separados con hijos, podrá presentarse la tributación conjunta si conviven.
  • Con respecto a las parejas de hecho, uno de los padres podrá presentar la tributación conjunta si tienen hijos.

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