¿Cuántos años se debe guardar la declaración de la Renta?

¿Cuántos años tengo que guardar la declaración de la Renta?

La declaración de la Renta prescribe, por norma general, a los cuatro años desde que finalice el plazo de presentación voluntario, siempre y cuando no se haya paralizado el proceso, se hayan realizado correcciones, declaraciones complementarias, etc. En caso de que se interrumpa la prescripción, vuelve a comenzar el periodo cuatro años desde la última modificación.

De acuerdo al Artículo 66 de la LIRPF ⁽¹⁾ , se establecen cuatro años de plazo de prescripción, porque en este periodo de tiempo la Agencia Tributaria puede revisar la declaración y necesitarla para las comprobaciones pertinentes.

Sin embargo, hay casos excepcionales, en los que el periodo de prescripción es mayor. Algunos de esos casos son:

• Las escrituras de compra de inmuebles junto a sus facturas e impuestos.
• Las amortizaciones de mobiliario de pisos o locales alquilados.
• La compensación de pérdidas y rendimientos negativos que se deban aplicar en posteriores ejercicios.
• La deducción por adquisición de una vivienda.
• Si eres autónomo, todas aquellas facturas relacionadas con tu actividad.
• La reinversión en rentas en personas mayores de 65 años.

Por tanto, Hacienda, salvo en casos puntuales y excepcionales, puede revisar tus declaraciones de la Renta de los últimos cuatro años, para comprobar que todo está en orden.

¿Cuánto tiempo hay que guardar los papeles de hacienda?

Los papeles y documentación aportada que avalen la información que aparece en la propia declaración de la Renta también tienen que conservarse durante cuatro años, con las excepciones nombradas anteriormente, cuya documentación debe preservarse durante un tiempo mayor.

Por tanto, junto a la declaración de la Renta, también deben conservarse documentación y justificantes que acrediten que la información comunicada es correcta. De modo que la Agencia Tributaria puede solicitar todo cuando estime oportuno dentro del periodo de tiempo establecido.

¿Qué documentación hay que guardar de la declaración de la Renta?

Además de la propia declaración de la Renta, hay que guardar toda la documentación relacionada y aportada en la declaración. Es aconsejable conservarla por ejercicios, para saber qué respalda cada documento. Entre la documentación que debes guardar se encuentran:

• Certificados de todo tipo: bancarios, de retenciones de trabajo, donativos, de las aseguradoras, de retenciones de IRPF, etc.
• Escrituras y gastos derivados de la compra de un inmueble.
• Rendimientos de inversiones.
• Justificante de pérdidas.
• Contratos de arrendamiento, de productos bancarios, etc.
• Facturas que hayan dado derecho a ayudas o subvenciones.
• Movimientos bancarios en general.

Por lo tanto, hay que conservar todos los justificantes con los que puedas acreditar los datos que has puesto en la declaración, especialmente los que hayas usado para aplicarte reducciones, deducciones y desgravaciones.

Si quieres saber qué otra información guardar y cómo saber para qué deducciones aplican, te recomendamos tener siempre a la mano la siguiente documentación extra:

• Tickets o recibos de compra, recibos de pagos, facturas, etc.
• Pagos con tarjeta o transferencias de gastos escolares, reformas de vivienda, pagos del alquiler, etc.
• Justificantes de las donaciones realizadas durante el año.

Las donaciones también tienen deducciones, por lo que es necesario justificarlas con un comprobante que debe proporcionar la entidad o entidades a las que se han realizado. La Agencia Tributaria proporciona un listado de entidades que permiten deducir las donaciones.

Además, en algunas comunidades autónomas, como Madrid, Baleares, Castilla La-Mancha, Extremadura o Valencia, los gastos del material escolar o clases de idiomas extranjeros también pueden ser deducibles. En estos casos, también es necesario guardar la información para justificar que el gasto ha sido real.

¿Qué pasa si no guardo los documentos de la declaración de la Renta?

En el caso de que te sean requeridos y no puedas aportar los documentos la Ley General Tributaria, en su Artículo 199 ⁽²⁾ , establece sanciones muy diferentes que pueden oscilar entre los 150€ y los 6.000€. Es uno de los supuestos por los que Hacienda te puede multar.

¿Cómo se tiene que conservar la declaración de la Renta?

La Agencia Tributaria exige que la documentación aportada sea la original. En caso de perderla o tirarla, en la mayoría de los casos puedes solicitar un duplicado.

No obstante, para evitar problemas y esperas burocráticas al tener que solicitar duplicados, es aconsejable organizar bien todos los documentos y guardarlos tanto en papel (preferiblemente recogidos en una carpeta) como digitalmente.