¿Cómo declarar un plan de pensiones?

¿Hay que declarar un plan de pensiones?

Efectivamente, los planes de pensiones hay que declararlos . Cuando el plan de pensiones finaliza, este debería haber generado una rentabilidad. Es muy importante informar a Hacienda, a través de la Declaración de la Renta , de este ingreso, para no quedar expuesto a posibles revisiones o multas.

Pero también es importante declarar las aportaciones al plan de pensiones que vayas realizando, pues te puede ser útil para pagar menos impuestos .

Cómo declarar aportaciones en un plan de pensiones

Es importante declarar las aportaciones en un plan de pensiones, porque reducirán la base imponible sobre la que se aplicarán impuestos. Para profundizar en este apartado hay que tener claro, por un lado, cuánto se paga en la Declaración de la Renta , según tus ingresos (que determinarán una base imponible):

Ten en cuenta que el IRPF es un impuesto progresivo, que se paga por tramos , por lo que si una persona gana 21.000€, tendrá que pagar a Hacienda el 19% de los primeros 12.450€, el 24% de los siguientes 7.750€ (hasta 20.200€) y el 30% de los 800€ restantes que forman parte del tercer tramo. Es decir, 2.365,5 + 1.860 + 240 = 4.465,5€ (y no los 6.300€ que son el 30% de 21.000€). Sin embargo, podrá incluir las aportaciones de un plan de pensiones, reduciendo de este modo la base imponible .

Siguiendo el ejemplo anterior, si una persona ha aportado 1.500€ a un plan de pensiones (el máximo anual), podrá incluirlos para reducir su base imponible, que quedaría en 19.500€. Pasaría entonces a pagar 4.057,5€ (los 2.365,5€ del primer tramo, más los 1.692€ de los 7.050€ que integran el segundo).

Bien es cierto que estos cálculos son básicos, e influyen otros muchos factores. Pero sirve de ejemplo para entender la importancia de declarar las aportaciones y cómo funciona la fiscalidad en un plan de pensiones.

Cómo declarar el rescate de un plan de pensiones

Saber cómo declarar el rescate de un plan de pensiones es fundamental, pues nos ayudará a esquivar impuestos . Para empezar, expliquemos las diferentes alternativas que tenemos para declararlo:

• Como renta: el usuario puede establecer una periodicidad en la que irá cobrando parte de los beneficios del plan.
• Como capital: aquí se cobran todos los beneficios en un único pago.
• Disposición: ir sacando los fondos obtenidos cuando el usuario decida, y sin ninguna regla prestablecida o periodicidad.

Para entender la relevancia de cómo declarar el rescate, vamos a recuperar la tabla anterior. Imaginemos que una persona tiene unos ingresos de 18.000€, en este caso tributaría un 24% de esa cantidad. Imaginemos ahora que esta persona rescata su plan de pensiones en forma de renta , por valor de 50.000€. Esto nos lleva a unos ingresos a declarar ante Hacienda de 68.000€, lo que nos incluiría en el rango que tributa a un 45%. Es decir, pagaríamos más del doble en impuestos.

Lo mejor, desde el punto de vista fiscal, sería extraerlo en forma de capital , jugando con los límites, para no pasar al siguiente tramo, según el resto de ingresos declarados.

Apartado para declarar planes de pensiones

El apartado para declarar planes de pensiones en la Declaración de la Renta está entre las casillas 462 y 476 de la Declaración . Ten en cuenta que estas casillas pueden variar, en función de nuevas reglas para la cumplimentación de la documentación relacionada con la Declaración de la Renta.