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Derechos consolidados del plan pensiones: qué es y cómo calcularlos

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Roams Entrada actualizada el miércoles, 24 de marzo de 2021

Hablamos de los derechos consolidados del plan de pensiones al referirnos a los derechos económicos que te genera un plan de pensiones. Es decir, habrá que incluir tanto las propias aportaciones que hayas realizado, como los rendimientos que haya generado este producto. Estos variarán en función de las participaciones que tengas o de las aportaciones que vayas realizando, entre otros.

Agencia Tributaria derechos consolidados rescate pensiones

La Agencia Tributaria ha permitido el rescate de estos derechos consolidados de los planes de pensiones de forma extraordinaria. En concreto, para aquellos afectados por el coronavirus. Así, se ha estipulado quién podía acceder a estos derechos consolidados y con qué importes:

  • Trabajadores por cuenta ajena en ERTE:
    • Mientras dure el ERTE podrán rescatar la cuantía que serían esos salarios no percibidos.
  • Empresarios que haya tenido que cerrar su actividad por Real Decreto:
    • Podrán rescatar la cuantía de los ingresos netos estimados que tendría si pudiese tener su negocio abierto.
  • Trabajadores por cuenta propia que hayan tenido que cesar su actividad:
    • Podrán rescatar la cuantía de los ingresos netos estimados mientras exista la crisis sanitaria.

Calcular derechos consolidados plan de pensiones

Se pueden calcular los derechos consolidados del plan de pensiones. Es conveniente hacerlo cuando nos planteamos rescatar el plan. O bien para valorar la rentabilidad real del producto, teniendo en cuenta las cifras de estos derechos. Para su cálculo hay que tener en cuenta:

  • Las aportaciones al plan de pensiones que se hayan ido haciendo.
  • El tiempo que se han llevado a cabo.
  • Cuál ha sido la revalorización o la devaluación del plan.
  • El valor liquidativo del plan y las participaciones que tú tengas.

Supongamos que has aportado 2.500€ en un plan a 15 años que ha dado una rentabilidad media anual de 5%. El valor de los derechos consolidados en este ejemplo se calcularía, en primer lugar, convirtiendo la rentabilidad anual a cifra absoluta. Es decir, 5%, pasaría a tener el valor de 1,05. A partir de aquí:

2500x(1,05)15 = 5.197,32


Derechos consolidados plan de pensiones e impuesto patrimonio

Según la web oficial de Hacienda, los derechos consolidados de los planes de pensiones están exentos del Impuesto de Patrimonio. En base a la regulación marcada en el artículo 4 de la Ley del Impuesto sobre el Patrimonio.


Embargo derechos consolidados plan de pensiones

La legislación vigente no permite el embargo de estos derechos de consolidación. Solo se pueden embargar si se rescata el plan de pensiones.

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