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Joven camarero informandose sobre la fiscalidad del reta en su tablet

Qué es el RETA y qué relación tiene con los autónomos

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Isbelt Martín

Isbelt Martín Entrada actualizada el martes, 19 de abril de 2022

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¿Sabes qué es el RETA? Se trata de un régimen de la Seguridad Social exclusivo para los trabajadores por cuenta propia. Este tiene unas características específicas sobre sus cuotas de cotización. También sobre su prestación de desempleo para autónomos.

Qué es el RETA

Se trata del régimen de autónomos de la Seguridad Social. En concreto se llama Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. El alta en el RETA será obligatorio para aquellos profesionales que realicen actividades por cuenta propia. Es decir, que no estén contratados como asalariados en una empresa.

También han de darse de alta en el RETA:

  • Los parientes de hasta tercer grado o cónyuges del autónomo que de forma habitual colaboren en su trabajo y no se encuentren contratados como asalariados.
  • Los socios de las compañías colectivas (todos tienen responsabilidad ilimitada) o sociedades comanditarias (algunos socios tienen responsabilidad limitada y otros, ilimitada) que trabajan de forma habitual y directa en el negocio.

RETA y Seguridad Social: la cotización de autónomos

Los trabajadores autónomos pueden elegir su propia cotización, lo cual repercute en lo que pagan de cuota de autónomos. Existen una base mínima y otra máxima, dentro de cuyos límites el autónomo puede elegir libremente: desde los 960,60€ hasta los 4.139,40€.

Por ejemplo, una mujer de 34 años, que lleva más de tres años de alta y que opta por la base mínima (960,60€), pagará 292,98€ mensuales de cotización a la Seguridad Social como autónoma.

  • Las cotizaciones serán:
    • 271,85€ para las contingencias comunes (28,3% de la base de cotización).
    • 12,49€ para accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (1,3% de la base de cotización).
    • 8,65€ para el cese de actividad (0,9% de la base de cotización).
    • 0,96€ para la formación profesional (0,1% de la base de cotización).
  • Mientras que las prestaciones serían de:
    • Incapacidad temporal por contingencia común:
      • 19,21€ del día 4 al 20 (60% de la base de cotización).
      • 24,02€ a partir del día 21 (75% de la base de cotización).
    • Incapacidad temporal por contingencia profesional:
      • 24,02€ desde el día siguiente a la fecha de baja (75% de la base de cotización).
    • Riesgo durante el embarazo o lactancia natural:
      • 31,48€ desde el primer día.
    • Cese de actividad:
      • 672,42€ desde el primer mes y hasta el fin de la prestación.

Un dato importante a tener en cuenta es que ante cualquier tipo de baja el autónomo debe seguir pagando su cuota, con lo cual realmente la prestación que percibe es menor de lo que parece, por lo que algunos autónomos completan esos ingresos con seguros privados que les cubren en estos casos.

Entonces, si una base mayor me hace pagar más, ¿por qué debería subir mi base de cotización? Porque las prestaciones (incluida la jubilación como autónomo) dependen de ello. De hecho, en la actualidad los asalariados cobran de media más de 500€ al mes que los autónomos (1) al jubilarse.

Mientras las cotizaciones son pagadas por la empresa, el asalariado tiene una base de cotización correspondiente a sus ingresos. Eso no ocurre en el régimen de autónomos (cuya elección es libre e independiente de lo que ingrese), lo que da lugar a esas diferencias.

Tarifa plana de autónomos

Desde 2013 los nuevos autónomos pueden acogerse a una tarifa reducida en su cuota de autónomos, la conocida como tarifa plana de autónomos. Supone el pago de una cuota mucho menor durante al menos dos años. Pueden beneficiarse de ella:

  • Nuevos autónomos que no hayan estado dados de alta con anterioridad.
  • Nuevos autónomos que ya hayan estado dados de alta si:
    1. No se han beneficiado de esta bonificación y no han estado dados de alta en los dos últimos años.
    2. Se han beneficiado de esta bonificación y no han estado dados de alta en los tres últimos años.

La cuota se irá incrementando con el paso del tiempo, conforme la bonificación se reduzca del 80% de la cuota base al 30%:

Tarifa Plana Autónomos 2022
Tramo Cuota mensual Reducción cuota base
Tramo 1 (primeros 12 meses) 60€ 80%
Tramo 2 (meses 13-18) 143,10€ 50%
Tramo 3 (meses 19 a 24) 200,30€ 30%

Los nuevos autónomos menores de 30 años y las autónomas menores de 35 años disfrutarán de un tercer tramo ampliado durante un año más, hasta el mes 36 desde su alta.


Plazos y cómo darse de alta en el RETA

Hay dos maneras para darse de alta en el RETA: online o presencial en la oficina de la Seguridad Social que te corresponda según tu domicilio.

Se debe cumplimentar el modelo TA.0521, presentando la documentación pertinente:

  • DNI.
  • Documento de alta en el IAE.
  • Documento de adhesión a una mutua.
  • Si eres un profesional colegiado además deberás presentar la acreditación correspondiente.

El plazo para darte de alta en el RETA es de 30 días desde que te hayas dado de alta como autónomo.


Desempleo RETA

La prestación por desempleo habitual del régimen general no es la misma que la de los autónomos. Estos afiliados al RETA tienen una opción similar, conocida como cese de actividad. Con esta opción también percibirán una prestación mensual de, generalmente, el 70% de su base de cotización.

En función de los meses cotizados, esta prestación se percibirá por unos meses determinados. En esta tabla te mostramos las distintas duraciones.

Duración de la prestación por cese de actividad
Meses cotizados Duración cese
De 12 a 17 meses 4 meses
De 18 a 23 meses 6 meses
De 24 a 29 meses 8 meses
De 30 a 35 meses 10 meses
De 36 a 42 meses 12 meses
De 43 a 47 meses 16 meses
48 meses 24 meses

Fuentes del artículo

  1. Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones. (2021, diciembre 31). Seguridad Social: Altas iniciales de jubilación según régimen, por edades. 2021. https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/EstadisticasPresupuestosEstudios/Estadisticas/EST23/2575/d5ebe7ce-2ded-4acb-8051-9f5a6735e0a7/cd8e48bf-caf5-41d7-a5fe-712b174484a3/ab3a9e9f-4798-47ef-a755-6c8e8310f643

Isbelt Martín Isbelt Martín Isbelt es graduado en Administración y Dirección de Empresas. Experto en marketing digital, tiene más de 3 años de experiencia acercando las condiciones de los distintos productos financieros a los consumidores. Isbelt se encarga de releer la letra pequeña de los préstamos, hipotecas, cuentas y tarjetas en Roams.