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Fiscalidad productos financieros: acciones, depósitos, hipotecas y más

Fiscalidad productos financieros: acciones, depósitos, hipotecas y más

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Isbelt Martín

Isbelt Martín Entrada actualizada el miércoles, 22 de septiembre de 2021

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Existen diferencias importantes en la fiscalidad de productos financieros, en función de cuál se trate. Analizamos el tratamiento de los préstamos, planes de pensiones, inversiones, etc. Pues cada uno tributa de forma completamente diferente.

¿Tributan los préstamos?

Para saber si hay que pagar impuestos por los préstamos personales conviene, antes, hacer una diferenciación entre:

  • Préstamos personales concedidos por particulares, que deberían declararse en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.
  • Préstamos personales concedidos por empresas, que debería llevar IVA.

Sin embargo, en ambos casos, están exentos. según la norma. No hay que pagar impuestos.


Fiscalidad de los depósitos bancarios

El depósito bancario es un producto financiero que te permite sacar rentabilidad de tus ahorros. Su fiscalidad es particular. Y es que en los depósitos bancarios solo tributan a Hacienda las ganancias obtenidas por los intereses generados de esos ahorros.

Es decir, son rentas del ahorro que tributan según los mencionados intereses en el IRPF y a estos niveles de porcentaje:

IRPF en rentas del ahorro
Renta del ahorro obtenida % a pagar en IRPF
Hasta 6.000€ 19%
6000 – 50.000 € 21%
50.000 – 200.000 € 23%
Más de 200.000€ 26%

Fiscalidad de las acciones

Si tienes una cantidad de dinero determinada invertida en acciones, tienes que comprobar si has recibido dividendos a lo largo del último año. También tienes que saber cuál era el precio por el que compraste las acciones que has vendido. Ya que las acciones sólo tributan a Hacienda cuando se venden.

Para entender las fiscalidad de las acciones hay que saber el tipo de renta que éstas generan para saber cómo incluirlas en la declaración de la renta.

  • Rentas explícitas: beneficios e intereses que nos genera una acción cuando todavía no la hemos vendido. Lo que se conoce como el dividendo recibido. Esta renta tributa como rendimiento de capital mobiliario a un tipo mínimo del 19% y uno máximo del 23%.
  • Rentas implícitas: beneficios obtenidos de la venta de una acción. Ésta tributa como ganancia patrimonial o pérdida, en su caso, a un tipo mínimo del 19% y uno máximo del 23%.

¿Qué impuesto hay que pagar por una hipoteca?

El préstamo hipotecario tributa por el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD). Este impuesto varía en función de la Comunidad Autónoma donde se constituya el préstamo hipotecario. Y es el prestamista, es decir, la entidad bancaria, el sujeto pasivo del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. La base imponible de este impuesto deriva de:

  • Los intereses de demora.
  • Intereses ordinarios.
  • Otros gastos.
  • Prestaciones extra.
  • Capital.

Estos conceptos conforman la responsabilidad hipotecaria, que es la base imponible sobre la que se aplica el gravamen de cada Comunidad Autónoma.


Fiscalidad de los planes de pensiones

En cuanto a la fiscalidad de los planes de pensiones, de trata de un producto financiero de ahorro que tiene dos tipos de fiscalidad:

  • Beneficios fiscales derivados de las aportaciones anuales.
  • Tributación del rescate del plan de pensiones.

¿Cómo funciona un plan de pensiones? El funcionamiento no es complejo. Para entenderlo hay que saber lo siguiente:

  • El titular del plan hace aportaciones al año que generan una rentabilidad en el ahorro y aumentan la cuantía del plan.
  • Rescate del plan. Cuando el cliente quiere hacer uso de esas aportaciones más los interereses generados es lo que se llama rescate del plan de pensiones.

Hay distintas formas de rescatar un plan de pensiones y, por tanto, la tributación no es la misma para cada una de ellas.

  • Rescate en forma de renta: el usuario dispone de una cantidad determinada de los fondos periódicamente.
  • Rescate en forma de capital: el usuario dispone de todos los fondos de una tirada.
  • Rescate en forma mixta: se produce el rescate en las dos formas anteriores.
  • Rescate en forma de disposición: el usuario recibe los fondos cuando quiera, con ciertos límites.

Cuando un plan de pensiones se rescata, los fondos recibidos se consideran rendimientos de trabajo y, por tanto, están sujetos al IRPF. Las retenciones fiscales varían en función de los siguientes tramos del IRPF:

  • Retención fiscal del 19% en el tramo de 0€ a 12.450€.
  • Retención fiscal del 24% en el tramo de 12.451€ a 20.200€.
  • Retención fiscal del 30% en el tramo de 20.201€ a 35.200€.
  • Retención fiscal del 37% en el tramo de 35.201€ a 60.000€.
  • Retención fiscal del 45% en el tramo de 60.001€ a 300.000€.
  • Retención fiscal del 47% en el tramo de más de 300.000€.

Es por eso que se recomienda rescatar el plan de pensiones en forma de renta. Si se rescata en forma de capital, se obtiene todo el dinero de una sola vez, pero se puede pasar a siguientes tramos de IRPF. Lo que conllevaría un mayor pago de impuestos.

Isbelt Martín Isbelt Martín Isbelt es graduado en Administración y Dirección de Empresas. Experto en marketing digital, tiene más de 3 años de experiencia acercando las condiciones de los distintos productos financieros a los consumidores. Isbelt se encarga de releer la letra pequeña de los préstamos, hipotecas, cuentas y tarjetas en Roams.

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