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Modelos de Hacienda: ¿cuáles son, para qué sirven y cuándo se presentan?
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En pocas palabras
Los modelos de Hacienda se emplean para aportar información relevante tanto de las actividades económicas como de las obligaciones tributarias. A través de ellos no solo se informa de las operaciones, sino que se establecen las cantidades a tributar y se gestiona su pago. El periodo de presentación dependerá del modelo que se tenga que rellenar, pero puede ser mensual, trimestral o anual.
Qué información incluye este post
Modelos tributarios: ¿qué son?
Los modelos tributarios son las herramientas de comunicación con Hacienda sobre las actividades económicas que se realizan. Se en una numeración que va desde el 1 hasta el 997.
Cada uno de ellos responde a información específica sobre una obligación tributaria distinta, por lo que cada formulario variará según la información que se tenga que declarar.
Principales modelos tributarios
Los modelos fiscales se clasifican por su utilidad y forma de entrega y/o comunicación. Generalmente los más empleados son los relacionados con las modificaciones empresariales y profesionales, los de los autónomos, la declaración de IVA o las retenciones. Estos son los modelos tributarios de uso más común:
Modelo 036
El modelo 036 es una herramienta de comunicación con Hacienda para declarar el alta, baja o modificación censal de algún aspecto de una actividad empresarial. Lo deben presentar personas físicas o jurídicas.
Características:
- Se presenta cuando se va a constituir una actividad económica o se va a declarar de alta, baja o alguna modificación.
- Se puede realizar de forma presencial o telemática.
Modelo 036: todo lo que debes saber de la declaración censal de alta, modificaciones y baja
Modelo 037
El modelo 037 es la documentación que se presenta en Hacienda para gestionar el alta, baja y modificaciones en la actividad de trabajadores autónomos y empresas.
Características:
- El plazo de presentación suele variar según la circunstancia de la que se va a informar:
- Alta: con anterioridad al inicio de las actividades que correspondan.
- Modificación: en un plazo de un mes desde el día al que se hayan producido los hechos que determinan su presentación.
- Baja: en el plazo de un mes desde que se cumplen las condiciones necesarias.
- Se puede presentar de forma presencial o telemática.
Modelo 037: ¿para qué sirve la declaración censal de empresarios, profesionales y retenedores?
Modelo 130
El modelo 130 es la documentación que se presenta para la autoliquidación de pagos fraccionados de IRPF. Lo entregan las personas físicas que realizan actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada en el IRPF.
Características:
- Se presenta con carácter trimestral, los meses de abril, julio, octubre y enero.
- Se puede presentar de manera presencial o telemática.
Modelo 130 de Hacienda: ¿qué es y cómo rellenarlo?
Modelo 131
El modelo 131 es el formulario que se utiliza para las autoliquidaciones trimestrales de pagos fraccionados dentro del IRPF. Deben presentarlo los trabajadores autónomos que realicen actividades profesionales o no y socios de sociedades civiles y de comunidades de bienes.
Características:
- Se presenta con carácter trimestral, los meses de abril, julio, octubre y enero.
- Se puede presentar de manera presencial o telemática.
Modelo 131: definición, plazos y quién debe presentarlo
Modelo 303
En el caso del modelo 303 es el que se utiliza para comunicar a Hacienda las declaraciones de IVA. Lo deben presentar trabajadores autónomos y empresas.
Características:
- Las grandes empresas deben presentarlo mensualmente, mientras que los autónomos trimestralmente, en abril, julio, octubre y enero.
- Se presenta digitalmente, con Cl@ve PIN o certificado electrónico.
Modelo 303 de Hacienda: ¿cuál es y cómo se rellena?
Modelo 111
El modelo 111 se utiliza para las declaraciones de retenciones de IRPF que se aplican a los empresarios, trabajadores y profesionales autónomos. Deben presentarlo todos aquellos que hayan aplicado retenciones por determinados conceptos.
Características:
- Las empresas o administraciones públicas con un presupuesto mayor a los 6 millones de euros deben presentarlo de forma mensual, mientras que las sociedades anónimas y de responsabilidad limitada, los adscritos a la DCGC / UGGE, personas físicas y el resto de obligados tributarios, deberán hacerlo cada trimestre, en abril, julio, octubre y enero.
- Se presenta electrónica o presencialmente, según el tipo de obligado tributario.
Modelo 111 de Hacienda: ¿qué es y cómo rellenarlo?
Modelo 100
El modelo 100 es la documentación que se utiliza para la declaración de la renta. Recopila toda la información sobre la renta e incorpora ingresos y deducciones a las que tienen derecho los contribuyentes. Todos, salvo algunas excepciones, están obligados a presentarla.
Características:
- Se suele presentar desde el 1 de abril hasta el 30 de junio de cada año, pero las fechas pueden variar.
- Puede presentarse de manera presencial, telemática o por la aplicación de la Agencia Tributaria.
Modelo 100 y la Declaración de la Renta: ¿qué es y cuándo se entrega?
Modelo 115
En el caso del modelo 115 se utiliza en la declaración de retenciones sobre los alquileres para una actividad empresarial. Este modelo sólo es obligatorio en el pago de alquileres de oficinas, locales, etc. Deben presentarlo todas las personas o entidades, incluidas las administraciones públicas.
Características:
- Se puede presentar mensual o trimestralmente, según la entidad que lo haga.
- Puede presentarse de manera presencial o telemática a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
Modelo 115: todo lo que debes saber sobre este formulario de Hacienda
Modelo 200
El modelo 200 de Hacienda es el documento que entregan los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades (IS) o los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Lo deben presentar las entidades con residencia en territorio español.
Características:
- Se presenta anualmente, pero no tiene un único plazo, ya que dependerá de la fecha en la que concluya el periodo impositivo de la empresa.
- Se presenta vía telemática en la Sede Electrónica de Hacienda.
Modelo 200: ¿qué es y cómo presentarlo en Hacienda?
Modelo 202
El modelo 220 es el formulario de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Se concibe como un modelo de adelanto de los pagos totales que se efectúan. Deben presentarlo las entidades consideradas como gran empresa con un volumen de operación superior a los 6.000.000 euros.
Características:
- Se presenta durante los primeros 20 días naturales de abril, octubre y diciembre.
- Solo puede presentarse vía telemática en la Sede Electrónica de Hacienda.
Modelo 202: ¿qué es, quiénes deben presentarlo y en qué plazo?
Listado de los modelos de Hacienda
Estos son los modelos tributarios que se deben presentar a Hacienda, ya sea por personas físicas, jurídicas o administraciones, para aportar información sobre las actividades económicas que se realizan:
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Modelo 002: ¿para qué sirve el formulario para la autoliquidación de una deuda?
El modelo 002 es el formulario de Hacienda que permite la autoliquidación de una deuda tributaria. Se puede presentar en dos plazos: el periodo voluntario o el periodo ejecutivo y únicamente por la vía telemática.
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Modelo 010: ¿cómo se presenta el aplazamiento o fraccionamiento de una deuda?
El modelo 010 es un documento virtual que se rellena en la Agencia Tributaria y sirve para solicitar un aplazamiento o fraccionamiento de una deuda. Tras su aprobación, se genera una carta de pago junto a la resolución.
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Modelo 030: ¿cómo se rellena y para qué sirve este formulario?
El modelo 030 es el formulario que se entrega a la Agencia Tributaria para solicitar el alta en el Censo de Obligados Tributarios o para solicitar la asignación del NIF. También pueden presentarlo las personas físicas que no desarrollan actividades empresariales o profesionales que no satisfagan rendimientos sujetos a retención o ingreso a cuenta para comunicar el cambio de domicilio fiscal, modificar datos personales, entre otros.
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Modelo 031: ¿para qué sirve y cómo se acredita su pago?
El modelo 031 se utiliza para el pago y la comprobación de las operaciones de IVA adelantado en las importaciones. Esta documentación se puede tramitar imprimiendo el documento en forma de carta de pago o realizando su abono de manera telemática.
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Modelo 035: ¿cómo se rellena y cuáles son los plazos para presentarlo?
El modelo 035 es un formulario informativo que se debe enviar a Hacienda para comunicar altas, ceses o modificaciones en determinados regímenes especiales a los que se pueden acoger empresarios y profesionales. Se entrega de manera telemática y su plazo depende del tipo de acción y régimen.
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Modelo 036: todo lo que debes saber de la declaración censal de alta, modificaciones y baja
El modelo 036 comunica a la Agencia Tributaria los datos censales e identificativos de una empresa o trabajador autónomo que desempeña una actividad profesional. Se debe entregar tanto en la constitución de las actividades profesionales como en las posibles modificaciones de la misma.
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Modelo 037: ¿para qué sirve la declaración censal de empresarios, profesionales y retenedores?
El modelo 037 es una fórmula simplificada -respecto al 036-, para comunicar a Hacienda una solicitud de alta, baja o modificación en una actividad profesional tanto para un trabajador autónomo como una pyme. No se trata de un modelo que se pueda utilizar para comunicar cualquier declaración censal en actividad profesional ya que responde a perfiles determinados.
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Modelo 060: ¿qué es y cómo se rellena este documento?
El modelo 060 se utiliza para dejar constancia de la realización de garantías o depósitos frente a la Administración Pública. No se debe confundir con el servicio 060 de Hacienda, que es un sistema de notificación y comunicaciones de obligados tributarios con la Agencia Tributaria.
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Modelo 100 y la Declaración de la Renta: ¿qué es y cuándo se entrega?
El modelo 100 de Hacienda es la documentación que se entrega en la comúnmente conocida como Declaración de la Renta. Aunque es de carácter obligatorio existen algunas excepciones que no deben entregarla. A través de esta documentación se puede obtener la devolución o la obligación de pagar en relación al IRPF.
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Modelo 102: ¿qué es el formulario del segundo pago del fraccionamiento del IRPF?
El modelo 102 se debe emplear cuando, en un fraccionamiento del pago del IRPF, no se ha domiciliado el segundo pago. La documentación se descarga en el propio portal de la AEAT y se puede entregar de manera remota o presencial para acreditar la domiciliación o realizar el segundo pago.
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Modelo 111 de Hacienda: ¿qué es y cómo rellenarlo?
El modelo 111 es el documento que hay que rellenar para la declaración mensual o trimestral en las retenciones del IRPF. Se debe presentar tanto por los trabajadores por cuenta propia como por los empresarios con trabajadores contratados y otros perfiles que apliquen retenciones dependiendo de sus ingresos y ganancias.
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Modelo 115: todo lo que debes saber sobre este formulario de Hacienda
En el modelo 115 se declara ante Hacienda las retenciones que se realizan en el pago del alquiler de locales comerciales, oficinas, etc. Es una declaración mensual o trimestral que se debe presentar de manera obligatoria salvo algunas excepciones.
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Modelo 130 de Hacienda: ¿qué es y cómo rellenarlo?
El modelo 130 es el formulario que se utiliza con carácter trimestral para reflejar ingresos y gastos, y autoliquidación del 20% del rendimiento de la actividad. En la Declaración de la Renta se utiliza el resultado de este modelo para valorar si corresponde devolución o pago.
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Modelo 131: definición, plazos y quién debe presentarlo
El modelo 131 es el formulario que los trabajadores autónomos en régimen de estimación objetiva entregan para las autoliquidaciones del pago fraccionado del IRPF. Se trata de un documento con carácter trimestral.
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Modelo 140: cómo se presenta la documentación de deducción por maternidad
El modelo 140 es el formulario que se utiliza para la comunicación a Hacienda de los derechos para deducciones por maternidad, nacimiento o adopción. No tiene una fecha específica de entrega.
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Modelo 143: ¿cómo se presenta la deducción por familia numerosa?
El modelo 143 es el formulario para la solicitud de la deducción por familia numerosa, por ascendiente con dos hijos o monoparental y por personas con discapacidad a cargo. Se presenta cuando se genera el derecho.
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Modelo 145: ¿qué es y cómo obtener el formulario de Hacienda?
El modelo 145 es la documentación que se utiliza para la retención de IRPF tanto a la hora de la contratación como para la comparativa en el momento de la declaración de la renta sobre si se debe realizar una devolución o corresponde un pago a Hacienda.
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Modelos 172 y 173: declaraciones de saldos y operaciones con criptomonedas
Los modelos 172 y 173 son una iniciativa del Ministerio de Hacienda para prevenir el fraude fiscal. Se trata de declaraciones informativas de saldos y operaciones que se realicen en España con criptomonedas con periodicidad anual. Todavía no está aprobado su uso.
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Modelo 180: para qué sirve y plazos de presentación
El modelo 180 se presenta con carácter anual como complemento al modelo 115 de carácter mensual o trimestral. En este documento de carácter informativo se ofrece a la Agencia Tributaria los datos relativos a las retenciones e ingresos a cuenta sobre algunos tipos de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles urbanos.
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Modelo 184: ¿para qué sirve y cuándo se presenta?
El modelo 184 es una documentación informativa a través de la cual las entidades en régimen de atribución de renta deben comunicar a Hacienda sus ingresos, gastos y actividades económicas a lo largo del ejercicio. Se trata de una documentación anual que se envía vía telemática.
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Modelo 190: qué es y para qué sirve este formulario de Hacienda
El modelo 190 se entrega de manera telemática con carácter anual para resumir las retenciones de IRPF a través de la nómina o a empresarios y profesionales autónomos. Tiene carácter anual y se debe presentar coincidiendo con el cuarto trimestre del ejercicio fiscal.
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Modelo 200: ¿qué es y cómo presentarlo en Hacienda?
El modelo 200 de Hacienda es el formulario que las empresas y entidades deben rellenar para la declaración o liquidación del Impuesto de Sociedades. Es una documentación que se debe entregar con carácter anual y de manera telemática.
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Modelo 202: ¿qué es, quiénes deben presentarlo y en qué plazo?
El modelo 202 es un formulario para la declaración de rentas dentro del Impuesto de Sociedades y el Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Sirve para los pagos adelantados sobre dichos impuestos y se entrega con carácter trimestral.
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Modelo 210 para no residentes: ¿cuáles son los plazos para presentarlo y cómo se rellena?
El modelo 210 de Hacienda o IRNR es un documento que se debe presentar cuando se mantienen actividades económicas en España, pero se reside fuera del país o se es persona jurídica de otro país con actividades económicas en suelo español. Los plazos de declaración varían según el tipo de renta.
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Modelo 232: ¿qué operaciones se informan y quiénes están obligados a presentarlo?
El modelo 232 se utiliza para informar a Hacienda de las llamadas operaciones vinculadas y de aquellas que se relacionan con paraísos fiscales. Esta documentación informativa se debe entregar al mes siguiente a los 10 meses posteriores a la finalización del ejercicio fiscal que corresponda.
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Modelo 233: ¿para qué sirve la declaración que presentan los centros de educación infantil?
El modelo 233 es una documentación informativa que deben entregar las guarderías y colegios infantiles anualmente para consignar los gastos generados por matrículas y comedor, de cara a las deducciones que se pueden aplicar en el IRPF a las madres, padres o tutores.
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Modelo 303 de Hacienda: ¿cuál es y cómo se rellena?
El modelo 303 de Hacienda se utiliza para los pagos fraccionados del IVA. Tiene carácter mensual o trimestral y recoge todos los aspectos relevantes relativos al IVA. Lo presentan trabajadores autónomos y empresas.
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Modelo 309: ¿qué es y cuándo se presenta la autoliquidación no periódica del IVA?
El modelo 309 se presenta para autoliquidaciones de IVA en aquellos casos en los que no se tiene obligación de hacer declaraciones periódicas. Existen diferentes escenarios que generan la obligación como, por ejemplo, compras intracomunitarias de bienes por parte de un sujeto pasivo.
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Modelo 345: plazos y quiénes deben presentarlo en Hacienda
El modelo 345 es una documentación con carácter informativo que deben entregar determinadas figuras como los Fondos de Pensiones y Planes de Pensiones, entre otros. Tiene carácter anual y se puede presentar tanto en formato individual como colectivo.
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Modelo 347: ¿para qué sirve la declaración de operaciones con terceros?
El modelo 347 de Hacienda es una declaración informativa para presentar las operaciones por importe superior a 3.005,6€ que se realizan entre proveedores y clientes o entre arrendadores y arrendatarios, entre otros.
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Modelo 349: ¿para qué sirve este formulario y cuándo se presenta?
El modelo 349 es un documento que se debe entregar con carácter obligatorio. Es un formulario informativo para comunicar a Hacienda las operaciones intracomunitarias. Debe ser rellenado por autónomos o empresas que realizan este tipo de operaciones y puede ser de carácter mensual, bimensual o trimestral.
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Modelo 360: ¿cómo se rellena el formulario para recuperar el IVA intracomunitario?
El modelo 360 es el formulario del que disponen autónomos y empresarios para solicitar la recuperación del IVA soportado por la compra de bienes o servicios en países de la Unión Europea y ámbito IVA.
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Modelo 390 de Hacienda: ¿qué es, cómo se rellena y cuándo se presenta?
El modelo 390 sirve para presentar la información anual a Hacienda en relación a las liquidaciones de IVA. Es un documento que se contrasta con las declaraciones trimestrales realizadas a lo largo del ejercicio. Se presenta en el mes de enero.
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Modelo 560: ¿quiénes están obligados a presentarlo?
El modelo 560 es la documentación que se destinará para la autoliquidación de las obligaciones de tributación en el Impuesto Especial sobre la Electricidad. Se puede entregar con carácter mensual, trimestral o anual y sólo se realiza a través de Internet.
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Modelo 576: ¿en qué casos se presenta el impuesto de matriculación?
El modelo 576 es el documento a través del que se realiza el cálculo del pago del Impuesto de Matriculación para las primeras matriculaciones de vehículos a motor. Se solicita cuando se realiza la primera matriculación definitiva del vehículo.
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Modelo 600: ¿qué es y a quién le corresponde presentarlo?
El modelo 600 es la documentación que se debe entregar a Hacienda para consignar cualquier acción sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Este formulario se debe entregar en los organismos tributarios autonómicos.
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Modelo 620: ¿para qué se utiliza y cuándo se debe presentar?
El modelo 620 es la documentación física que se entrega tras la compra de un vehículo de segunda mano y con la que se genera la liquidación del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Es de competencia autonómica y se presenta como máximo hasta 30 días hábiles después de la compra.
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Modelo 621: ¿para qué sirve y cómo rellenarlo?
El modelo 621 se utiliza para la liquidación a través de internet del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados cuando compras un vehículo de segunda mano. Se dispone de un plazo de 30 días hábiles tras la compra para presentar está documentación.
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Modelos 650 y 660: ¿qué son y cuándo se presenta el Impuesto sobre Sucesiones?
Los modelos 650 y 660 son documentos que se entregan tras el fallecimiento de una persona en relación a su herencia y los derechos de sucesión. Se trata de una documentación a entregar en un máximo de seis meses tras el fallecimiento o certificación del mismo.
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Modelo 696: ¿para qué sirve y quién está exento de presentarlo?
El modelo 696 es utilizado por personas jurídicas -con algunas exenciones- para abonar las tasas que les permita el ejercicio de su potestad jurisdiccional. Esta tasa se debe abonar de manera directa en la Administración Tributaria que la gestiona y administra.
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Modelo 720: definición, uso e importancia de esta declaración
El modelo 720 es la forma en la que comunicar a Hacienda los bienes que poseemos en el extranjero. Tiene obligatoriedad a partir de que nuestros bienes superen los 50.000€. Se entrega con carácter anual y no realizarlo o entregarlo fuera de plazo puede acarrear multas.
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Modelo 721: ¿cómo se declararán en Hacienda las criptomonedas en el extranjero?
El modelo 721 es una iniciativa del Ministerio de Hacienda contra el fraude fiscal. Aún no está aprobado, pero se conoce que se tratará de una declaración informativa con una periodicidad anual y cuya presentación será vía telemática.
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Modelo 806: características y cómo rellenar el formulario de depósito de fianza
El modelo 806 se utiliza para acreditar los depósitos de fianza relacionados con contratos de alquiler de inmuebles urbanos para vivienda u otros usos. Se pueden enviar de manera remota o presencial según la Comunidad Autónoma donde se presente.
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Modelo 840: todo lo que debes saber sobre la declaración del IAE
El modelo 840 es el formulario utilizado para las comunicaciones relativas al Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) tanto para comunicaciones de altas, como bajas y otro tipo de acciones.
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Modelo D-6: ¿cómo se presenta la declaración de inversión española en el exterior?
El modelo D-6 se modificó en diciembre de 2021, por lo que sólo están obligados a esta declaración anual los inversores en una sociedad cuya participación sea igual o superior al 10% del capital o los derechos de voto de empresas cotizadas extranjeras.
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El modelo H-100 es una documentación que se utiliza para solicitar a Hacienda que se haga efectiva la devolución correspondiente a una declaración de la renta negativa de una persona fallecida. Este formulario, que se entrega con carácter presencial, debe ser rellenado y entregado por los herederos del fallecido.
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Modelo S-1: ¿para qué sirve el formulario de Hacienda de entrada y salida de dinero?
El formulario S-1 sirve para declarar en Hacienda los movimientos de entrada y salida de dinero en efectivo desde España por un importe de 10.000 euros o más, o por movimientos en efectivo en España de 100.000 euros o más. Se puede presentar vía presencial o telemática.
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Actualizado por María Claudia Alba
