Limitación de pagos en efectivo: cuáles son y posibles consecuencias

Pagos en efectivo: ¿qué es y medios?

Para luchar contra el fraude fiscal el Estado establece normativas en los pagos en efectivo, pues pueden ser una vía de fraude. Se considera pago en efectivo a aquel realizado por alguno de los siguientes medios:

• Billetes y monedas nacionales.
• Billetes y monedas extranjeros.
• Cheques bancarios.

¿Cuál es el límite de los pagos en efectivo?

En la actualidad, con el fin de prevenir y luchar contra el fraude, España establece la limitación de los pagos en efectivo a 1.000€ cuando una de las partes es un empresario o profesional. Si el pago en efectivo se hace con moneda extranjera se tiene en cuenta el contravalor, también con el límite de 1.000€.

Consecuencias por incumplir la limitación de los pagos en efectivo

Incumplir la limitación de los pagos en efectivo, se trate de pagos entre particulares o con empresas, tiene consecuencias.

Por tanto, si realizar pagos en efectivo iguales o superiores a 1.000€ o 10.000€, en función de los implicados, la sanción es una multa del 25% sobre el importe, es decir, sobre la cantidad pagada en efectivo. De modo que la sanción será mínimo de 250€ cuando se trate de pagos con implicación de una empresa o profesional; y 2.500€ entre particulares no residentes en España.

Nueva ley de pagos en efectivo

Esta nueva ley ha rebajado el límite de pagos en efectivo desde los 2.500€ hasta los 1.000€ cuando hay implicado un empresario o autónomo. El Consejo de Ministros ha aprobado un Proyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal.

La nueva Ley tiene otros aspectos de interés a tener en cuenta:

• Reduce el límite de pago en efectivo de 2.500€ a 1.000€ en operaciones que tengan lugar entre particulares y empresarios, entre empresarios, etc..
• Reduce el límite de pago en efectivo de 15.000€ a 10.000€ en particulares con domicilio fuera de España.
• Nuevas normas y medidas contra la elusión fiscal.
• Normativa para controlar el uso de las criptomonedas.
• Se prohíbe el uso de programas informáticos que permiten manipular la contabilidad.
• Endurecer las sanciones tributarias.
• Aplicar medidas para controlar el fraude en las apuestas deportivas: cómo declarar apuestas deportivas.