Academia Finanzas Retenciones en la nómina: qué son y cómo se aplican
Como trabajador tienes una serie de retenciones en nómina que se aplican a tu salario bruto, dando como resultado el salario neto. Este último será el que recibas en tu cuenta bancaria. Pero, ¿cuánto suman estas retenciones? ¿Solo paga estos impuestos el trabajador? Te explicamos cómo funciona.
Cuánto son las retenciones en un sueldo
No existe un porcentaje o cuantía fija de las retenciones para todos los trabajadores. Estas retenciones podrán variar en función del sector en el que esté empleado y sus ingresos, y se dividen en dos grupos:
- Parte destinada a la Seguridad Social: podrá ser entre un 6% y un 7%.
- Retención IRPF: se divide en distintos tramos según ingresos.
En determinadas circunstancias puedes encontrarte con otro tipo de retenciones en tu nómina, como un embargo o una retención judicial. Son situaciones extraordinarias que no tienen que ver con las retenciones habituales.
Tramos de retención IRPF en nómina
El IRPF aplicable en nómina variará en función de los ingresos. De este porcentaje aplicado, una parte va para el Estado y otra para la Comunidad Autónoma.
Esta retención es un adelanto que todo trabajador le hace a Hacienda con respecto a lo que le corresponderá pagar en el momento de hacer la declaración de la Renta. Se intenta aproximar en la medida de lo posible al pago final, pero no siempre coinciden. Por eso, si las rentenciones han sido myores que lo que te corresponderá pagar a la hora de hacer la declaración, esta te saldrá a devolver, y viceversa.
Dicha retención será ajustada a las circunstancias personales del contribuyente (si está casado o no, si tiene hijos, su edad, etcétera), y su cálculo depende un algoritmo complejo. En teoría, se ajustará al máximo a lo que deberás pagar de IRPF a Hacienda, pero puede haber variaciones, de ahí que, a la hora de hacer la declaración de la Renta, te pueda salir a pagar o a devolver.
En principio, la retención no es algo que puedas escoger como trabajador, pero en la práctica hay un porcentaje mínimo del que no se puede bajar, así como un máximo que no se puede superar. La retención del IRPF que se te aplique en la nómina será mayor cuanto más alto sea tu sueldo, ya que es un impuesto progresivo, y por eso si se te retiene de tu sueldo más de lo que se debería, te saldrá la declaración de la Renta negativa, y Hacienda te devolverá lo que has estado aportando al fisco de más.
Los distintos tramos para el año 2024 son los que se contemplan en el y el de la Ley del IRPF, ya que es un impuesto que se reparte al 50% entre el Estado y las comunidades autónomas.
| Renta | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| Desde 12.450€ hasta 20.200€ | 24% |
| Desde 20.200€ hasta 35.200€ | 30% |
| Desde 35.200€ hasta 60.000€ | 37% |
| Desde 60.000€ hasta 300.000€ | 45% |
| Desde 300.000€ | 47% |
¿Cuánto te quita la Seguridad Social?
Las retenciones en nómina a la Seguridad Social se realizan sobre el trabajador y sobre la empresa. Cada uno de ellos tendrá que abonar un porcentaje distinto.
En el caso de los trabajadores será entre el 6% y el 7%. Variará en función del sector o el convenio. Sin embargo, la parte que aporte el empresario corresponde a un porcentaje de entre el 30% y el 40% del total del salario.
Deducciones de la Seguridad Social en la nómina
En la nómina también existe otro concepto importante a deducir del salario bruto para la obtención del salario neto, que son las cotizaciones sociales. En este caso estamos hablando de un porcentaje fijo que es pagado en parte por la empresa y en parte por el trabajador.
Además, no tiene en cuenta la situación personal del trabajador, por lo que el porcentaje a pagar es el mismo para todos. Estas retenciones son obligatorias y .
| Contingencia | Porcentaje |
|---|---|
| Desempleo | 1,55% |
| Contingencias comunes | 4,70% |
| Horas Extraordinarias Fuerza Mayor | 2% |
| Resto de horas extraordinarias | 4,70% |
| Formación profesional | 0,10% |
Cómo saber lo que te retienen en la nómina
Para saber las retenciones de tu nómina bastará con mirar la misma. En ella podrás encontrar todos los porcentajes y a qué van destinados. Además, la propia Agencia Tributaria tiene una . Para poder utilizarla correctamente deberás aportar:
- Datos personales. Incluyendo:
- Grado de discapacidad, si la hubiera.
- Situación familiar.
- Situación laboral.
- Datos sobre los ascendientes y descendientes, si los hubiera y aplicaran.
- Datos económicos.
- Datos de regularización.
¿Puedo elegir el porcentaje de IRPF que me retienen en nómina?
No es posible elegir el porcentaje de IRPF que quieres que se te retenga en la nómina. Dicho porcentaje es un valor que, de acuerdo a una complicada fórmula, es el que te corresponde de acuerdo a tus circunstancias personales y profesionales.
No puedes pedir a tu empresa cambiar el IRPF a tu antojo, aunque sí puedes pedir que te retenga algo más cada mes (de ese modo, al hacer la declaración de la Renta es más probable que te salga a devolver, ya que habrás estado pagando de más por el IRPF a lo largo del año). No podrás bajo ningún concepto rebajarlo por debajo del mínimo asignado para inflar tu nómina.
Deberás, eso sí, comunicar a tu empresa tan pronto como cambien tus circunstancias personales (por ejemplo, el nacimiento de un hijo) para que ajuste la retención en consecuencia, así tu declaración de la Renta será lo más fiel a la realidad posible y no tendrás que pagar (o recibir de Hacienda) tanto dinero.
Preguntas frecuentes sobre las retenciones en la nómina
¿Hay un impuesto de Seguridad Social en la nómina?
No existe un impuesto de la Seguridad Social aplicado a la nómina. El porcentaje que se aplica es en base a las cotizaciones sociales. Gracias a ellas tendrás derecho a las prestaciones en caso de baja o de jubilación.
¿Por qué el porcentaje de IRPF que me retienen en la nómina no coincide con los tramos?
El cálculo de la retención de IRPF que se aplica a cada trabajador en sus nóminas es realmente complicado, porque incluye multitud de variables que pueden alterar notablemente el resultado. Además, se le pueden aplicar diversas reducciones. Por eso no debe extrañarte que el porcentaje no coincida con los tramos oficiales. Es normal, por ejemplo, que no llegues al tercer tramo (a los 20.200€ anuales) y que en vez de un 24% veas una retención del 4%. Esto es debido por un lado a las reducciones, y por otro, a que los salarios más bajos están exentos de tributar.
¿Por qué hay quien pide a su empresa que le aumente la retención del IRPF en su nómina?
Aunque a priori puede parecer no tener sentido (que te retengan más solo hará que cobres menos, y que tu declaración salga a devolver para compensarlo), hay momentos en la vida laboral en los que no solo lo tiene, sino que conviene hacerlo. Si, por ejemplo, has cambiado de empleo, ese año tributarás en el IRPF como si tuvieras dos pagadores (como, en efecto, tendrás), por lo que se reducirá la base exenta y, en consecuencia, pagarás más impuestos. Si pides a tu nueva empresa que aumente la retención en el IRPF amortiguarás ese golpe al hacer la declaración, ya que, por así decirlo, lo pagarás poco a poco de tu sueldo.
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