Academia Finanzas ¿Hay que declarar los préstamos personales? Casos y desgravaciones
Los préstamos no se deben incluir en la declaración de la Renta, salvo que se trate de un préstamo hipotecario (y solo si se firmó antes de 2013) o de un préstamo que se destine a la mejora del capital inmobiliario. En cualquier otro caso, al no aumentar tu patrimonio o rendimiento neto, no se deben declarar, aunque es posible aplicarse ciertas deducciones por ellos.
¿Desgravan los préstamos personales en la declaración de la Renta?
No es obligatorio incluir los préstamos personales en la declaración de la Renta, ya que no se consideran ganancias. En cuanto a deducciones en la declaración de la Renta, será posible desgravar dos tipos de préstamos:
- Deducir el préstamo hipotecario. Solo para las . Desde el 1 de enero de 2013 esta deducción no está vigente, pero si tienes una hipoteca anterior puedes aplicarte la deducción.
- Préstamos reforma destinados a las mejoras o reparaciones de los bienes inmuebles, según se establece en la . Dentro de las mejoras consideradas a tal efecto no se incluyen los gastos de conservación como pintura o mantenimiento, pero sí los gastos relacionados con la mejora de la certificación energética de la vivienda.
Podrás deducir un 15% de la cantidad amortizada en el año que se declare, con un máximo de 9.040€/año. Aunque esta cantidad puede variar en función de la Comunidad Autónoma en la que te encuentres. Además, en Navarra es posible desgravar las hipotecas firmadas antes de 2018, y en el País Vasco, todas sin importar cuándo se firmaron.
¿Quieres hacer tu declaración con las máximas deducciones?
Es posible que estés pagando de más en tu declaración de la Renta. Para hacerla perfecta, y con todas las deducciones posibles, puedes contratar una de las asesorías online colaboradoras sociales con la Agencia Tributaria, como TaxScouts (69,90€) o TaxDown (desde 35€/año). Todas ellas cuentan con expertos fiscales que analizarán las consultas que las lleguen, una a una, para darles el mejor servicio posible.
¿Si me prestan dinero tengo que declararlo?
Según la legalidad vigente, los préstamos entre particulares no tienen obligación de tributar. Sin embargo, sí se debe realizar la comunicación a Hacienda a través de un procedimiento de autoliquidación, señalando la casilla "exento de tributación". Importante matizar que estamos hablando de préstamos entre personas particulares o familiares y no de los préstamos bancarios.
Por tanto, si te prestan dinero no debes tributar por el préstamo, pero sí comunicarlo a Hacienda mediante el modelo 600, ya que se encuentra sujeto al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y al de Actos Jurídicos Documentados.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de préstamos en la Renta
¿Un autónomo tiene que declarar los préstamos que contrate?
Desde 2023 (es decir, para la declaración de la Renta del ejercicio de 2022 en adelante y hasta nueva orden), todo aquel que haya estado dado de alta como autónomo en cualquier momento del periodo impositivo está obligado a hacer la declaración de la Renta (). De acuerdo al , los préstamos personales ligados a una actividad económica o a gastos relacionados con el negocio de un trabajador autónomo deben justificarse, y además se pueden desgravar sus intereses y recargos. La excepción serían los préstamos ICO, exentos de tributar y cotizar en el IRPF (a diferencia de otras subvenciones y ayudas).
¿Por qué no puedo desgravarme un préstamo personal?
Los préstamos, aunque supongan una inyección de liquidez en tu cuenta, de cara a la Renta no son ingresos y tampoco incrementan el capital, porque por su propia naturaleza han de ser devueltos (con intereses).
¿Puedo seguir desgravándome la hipoteca en la declaración de la Renta?
Si tu hipoteca se firmó antes del 1 de enero de 2013 y en el ejercicio de 2012 (o antes) te beneficiaste de su desgravación, puedes seguir haciéndolo en la actualidad y hasta su vencimiento. Sin embargo, si la hipoteca se estableció antes de esa fecha y no te aplicaste desgravación alguna, no podrás beneficiarte de ello ahora. Como las declaraciones de la Renta se pueden modificar hasta pasados cuatro años, en 2017 expiró el plazo para que los rezagados que podían desgravarse la hipoteca y que no lo estuvieran haciendo pudieran beneficiarse de esta ventaja fiscal.
¿Tengo que declarar un préstamo a un familiar si doy yo el dinero?
Si en vez del receptor (prestatario) eres el prestamista, también tienes obligaciones con la Agencia Tributaria, pero solo en caso de que ese préstamo tenga algún tipo de interés. En ese caso, deberá incluirse en la declaración de la Renta como rendimiento del capital mobiliario. En caso contrario (un préstamo al 0%), no tienes que presentar nada a Hacienda, solo debe hacerlo quien reciba el préstamo.
Personas que han participado en este post:
